Ukázka zdarma, bez registrace
Vyzkoušejte si: AML školení pro povinné osoby
Takhle kurz vypadá pro účastníky: první kapitola „Co je praní peněz a kdo je povinná osoba“ celá, s kartičkami, kvízy a příklady z praxe. Na konci si můžete zkusit 5 otázek ze závěrečného testu.
Proč se to týká právě vás
Peníze z trestné činnosti – z podvodů, daňových úniků, korupce nebo obchodu s drogami – jsou pro pachatele k ničemu, dokud nevypadají legálně. Proto je „perou“: nakoupí za ně byt, prodají zlato do zastavárny, nechají si „zaúčtovat“ fiktivní tržby. K tomu potřebují běžné firmy a jejich zaměstnance. Vy jste často první člověk, který s klientem mluví, vidí jeho doklady a peníze. Právě proto vám zákon svěřuje roli „hlídače u vchodu“.
Legalizace výnosů z trestné činnosti
Zákon č. 253/2008 Sb. (dále jen AML zákon) chápe legalizaci výnosů z trestné činnosti široce (§ 3 odst. 1). Jde o jednání, jehož cílem je zakrýt nezákonný původ majetku nebo umožnit pachateli, aby se vyhnul trestu. Patří sem přeměna nebo převod majetku, zastírání jeho původu, vlastnictví či pohybu, ale i obyčejné nabytí nebo držení majetku, o kterém člověk ví, že pochází z trestné činnosti.
Praní peněz obvykle probíhá ve třech fázích. Dáte je do správného pořadí?
Seřaďte tři fáze praní peněz
Klikejte na kroky v tom pořadí, v jakém je provedete.
- 1…
- 2…
- 3…
Financování terorismu
Financování terorismu (§ 3 odst. 2) je shromažďování nebo poskytování peněz či jiného majetku s vědomím, že budou použity k teroristickému činu nebo na podporu teroristy či teroristické skupiny. Na rozdíl od praní peněz tu často jde o malé částky z legálních zdrojů – drobné dary, výdělky, prodej aut. Varovným signálem proto není jen výše částky, ale i účel a příjemce.
Pravda, nebo mýtus?
„Financování terorismu může jít i o malé částky z legálních zdrojů.“
Kdo je povinná osoba
Povinnosti nemá každá firma. AML zákon v § 2 vyjmenovává povinné osoby. Pro naše školení jsou důležité zejména tyto – otočte kartičky:
Kdo patří mezi povinné osoby
Povinnosti povinné osoby plní firma, ale v praxi je naplňují její lidé: kdo přijímá klienty, kontroluje doklady, vede účetnictví nebo vyplácí peníze.
Kdo na dodržování dohlíží
Dozor vykonává Finanční analytický úřad (FAÚ). Přijímá oznámení o podezřelých obchodech, kontroluje povinné osoby a ukládá pokuty. Daňoví poradci, advokáti, notáři a soudní exekutoři oznamují podezřelé obchody své profesní komoře, která je předá FAÚ.
Petr pracuje v malé účetní kanceláři. Kolegyně mu řekne: „AML se týká bank, my jen účtujeme faktury.“
Co byste udělali vy? Promyslete si to a pak klikněte.
Proč školení každý rok
Podle § 23 odst. 1 AML zákona musí povinná osoba proškolit zaměstnance, kteří se mohou při práci setkat s podezřelými obchody, a to před zařazením na takové místo a pak nejméně jedenkrát v průběhu 12 kalendářních měsíců. Totéž platí pro spolupracovníky mimo pracovní poměr, například OSVČ nebo agenty (§ 23 odst. 2). O účasti a obsahu školení se vede evidence nejméně 5 let (§ 23 odst. 4).
Shrnutí kapitoly
Klíčové body
- Legalizace výnosů zakrývá nezákonný původ majetku (§ 3 odst. 1); probíhá ve fázích umístění, rozvrstvení a integrace.
- Financování terorismu (§ 3 odst. 2) často využívá malé částky z legálních zdrojů.
- Povinnými osobami jsou mimo jiné realitní zprostředkovatelé, účetní a daňoví poradci, bazary a zastavárny a podnikatelé přijímající hotovost od 10 000 EUR (§ 2).
- Dozor vykonává FAÚ.
- Školení se provádí před zařazením na pracovní místo a nejméně jednou za 12 kalendářních měsíců (§ 23).
Celý kurz má 6 kapitol a trvá asi 34 minut včetně testu. Více o kurzu.
Líbí se vám to? Proškolte celý tým
Objednávka zabere 3 minuty. Každý účastník dostane e-mail s osobním odkazem a po úspěšném testu PDF osvědčení. Dokumentace pro zaměstnavatele je v ceně.